知識文章2026-06-09by 李建民執業會計師事務所
信用卡、私人貸款與稅務欠款的債務重組策略大比拼
不同類型的債務在申請IVA債務重組時有不同的處理策略。了解信用卡債、私人貸款及稅務欠款在重組過程中的具體安排。
面對多種類型的債務，許多香港市民對債務重組能否涵蓋全部欠款感到困惑。本文將逐一分析各類常見債務在IVA申請中的處理方式。
核心分析：IVA可涵蓋的債務類型
債務重組計劃的目的是將申請人的所有無抵押債務納入一個統一的還款安排。了解不同類型債務的處理方式，有助申請人更有效地規劃重組方案。
信用卡債務
信用卡債務是香港最常見的債務重組對象。信用卡利率（年息通常達28%-36%）極高，透過IVA可凍結利息，讓還款真正減少本金。建議在申請前停止使用所有信用卡，以免增加新債務。
私人貸款
銀行私人貸款及財務公司貸款均屬無抵押債務，可納入債務重組計劃。值得注意的是，部分財務公司（放債人）的貸款合約可能含有特殊條款，受託人需仔細審閱。
稅務欠款
政府稅務欠款（如薪俸稅、商業登記費）在IVA中屬「優先債務」，通常需要優先清還，不可大幅削減。受託人會在建議書中列明稅務欠款的處理方式。
按揭貸款（有抵押債務）
有抵押的按揭貸款一般不包括在IVA範圍內。申請人如希望保留物業，需繼續正常繳付按揭款項，IVA只處理無抵押的無擔保債務。
學生貸款
政府學生資助計劃（如免入息審查貸款）一般可納入債務重組，但需視乎具體情況而定。
常見問題 (FAQ)
問：IVA能否同時處理來自多間銀行的不同債務？
答：可以。債務重組的優勢之一，正是將來自多間銀行和財務機構的債務整合為一個統一的還款計劃，簡化管理並降低整體還款壓力。
問：欠缺記錄的非正式債務（如向親友借款）能否納入IVA？
答：可以，但必須如實申報所有債務，包括非正式借貸。向受託人隱瞞債務可能令IVA計劃失效，甚至面臨法律後果。
相關參考連結
https://ivahk.com/CPA
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